| 4 |
| 5 |
| 50 |
| 71 |
| 120 |
| 184 |
Actif | |||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Goodwill | 4 | ||
Immobilisations incorporelles | 4 | ||
Droits d’utilisation liés aux contrats de location | 4 | ||
Immobilisations corporelles | 5 | ||
Titres mis en équivalence | 6 | ||
Actifs financiers non courants | 7 | ||
Impôts différés | 8 | ||
Actif non courant | |||
Stocks et en-cours | 9 | ||
Actifs sur contrats | 10 | ||
Clients et autres débiteurs | 10 | ||
Créances financières courantes | 7 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11 | ||
Actif courant | |||
TOTAL DE l’ACTIF | |||
Passif | |||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Capital social | |||
Primes liées au capital | |||
Actions propres | ( | ( | |
Réserves consolidées | ( | ( | |
Capitaux propres du Groupe | 12 | ||
Intérêts minoritaires | - | - | |
Capitaux propres | |||
Provisions non courantes | 13 | ||
Avantages du personnel | 14 | ||
Emprunts et passifs financiers | 15 | ||
Dette sur obligation locative non courante | 16 | ||
Passif non courant | |||
Provisions courantes | 13 | ||
Concours bancaires courants | 11-15 | ||
Autres emprunts et passifs financiers | 15 | ||
Dette sur obligation locative courante | 16 | ||
Passifs sur contrats | 17 | ||
Fournisseurs et autres créditeurs | 17 | ||
Passif courant | |||
TOTAL DU PASSIF | |||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Chiffre d’affaires | |||
Autres produits de l’activité | |||
Produits des activités ordinaires | |||
Achats et charges externes | ( | ( | |
Impôts, taxes et versements assimilés | ( | ( | |
Charges de personnel | ( | ( | |
Autres charges d’exploitation | ( | ||
Amortissements | 19 | ( | ( |
Provisions | 19 | ( | ( |
Amortissements des droits d’utilisation liés aux contrats de location | 4 | ( | ( |
Marge opérationnelle | |||
Amortissements des actifs incorporels affectés | ( | ( | |
Autres produits et charges opérationnels | 20 | ( | ( |
Résultat opérationnel | |||
Intérêts financiers relatifs aux contrats de location | 21 | ( | ( |
Résultat financier | 21 | ( | ( |
Résultat avant impôts des activités poursuivies | ( | ||
Impôts sur le résultat | 22 | ( | ( |
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | 6 | ||
Résultat généré par les activités poursuivies | ( | ( | |
Résultat net des activités non poursuivies | - | - | |
Résultat net | ( | ( | |
Dont intérêts minoritaires | - | - | |
Dont part du Groupe | ( | ( | |
Résultat du Groupe par action : | |||
Résultat net | ( | ( | |
Résultat net dilué | ( | ( | |
Résultat net des activités poursuivies | ( | ( | |
Résultat net dilué des activités poursuivies | ( | ( | |
(en milliers d’euros) |
|
| |
Résultat net consolidé | ( | ( | |
Ecarts de change sur conversion des activités à l’étranger | ( | ||
Financement investissement net dans filiale étrangère | |||
Sous-total des éléments recyclables en résultat | ( | ||
Changements d’hypothèses actuarielles, non recyclables en résultat | |||
Total des produits et charges comptabilisés en capitaux propres | |||
Résultat net global | ( | ( | |
Dont part du Groupe | ( | ( | |
Dont part des minoritaires | - | - | |
(en milliers d’euros) |
|
| |
Résultat net consolidé des activités poursuivies | ( | ( | |
Quote-part résultat mises en équivalence | |||
Produits et charges n’ayant pas entrainé de flux de trésorerie : | |||
Amortissements (avec IFRS 16) et provisions | |||
Produits non cash | |||
Plus ou moins-values sur cessions d’actifs immobilisés | ( | ||
Variations des impôts différés actifs | |||
Charges d’intérêts IFRS 16 | |||
Coût de l’endettement financier (hors IFRS 16) | |||
Charge d’impôt de l’exercice | |||
Capacité d’autofinancement avant coût de l’endettement financier et impôt versé | A | ||
Impôt versé | B | ( | ( |
Variation du BFR lié aux activités poursuivies | C | ( | |
Variation de la créance Crédit Impôt Recherche et CICE de la période | C’ | ( | ( |
Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | E=A+B+C+C’ | ||
Décaissements liés aux acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles | ( | ( | |
Encaissements liés aux cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles | |||
Décaissements liés aux acquisitions d’actifs financiers | ( | ( | |
Encaissements liés aux cessions d’actifs financiers | |||
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | F | ( | ( |
Encaissements liés aux nouveaux emprunts | |||
Remboursements d’emprunts | ( | ( | |
Achats/ventes d’actions d’autocontrôle | ( | ||
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | ( | ||
Remboursement de la dette de location et intérêts versés | ( | ( | |
Coût endettement financier net versé | ( | ( | |
Autres produits et charges financières | |||
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | G | ( | ( |
Incidence des variations du cours des monnaies étrangères | H | ||
Incidence des variations de périmètre | I | ||
Variation nette de trésorerie | J=E+F+G+H+I | ( | ( |
Trésorerie en début de période | J | ||
Trésorerie en fin de période (note 11) | K | ||
79819 |
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
|
| Total part du Groupe |
|
|
Situation au 31/12/2020 | ( | ( | ( | - | |||||
Résultat de la période | - | - | - | ( | - | - | ( | - | ( |
Gains et pertes reconnus directement en capitaux propres | - | - | - | - | - | ||||
Résultat net, gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | ( | - | ( | - | ( | |
Variation des titres d’autocontrôle | - | - | - | - | ( | ( | - | ( | |
Distribution de dividendes | - | - | - | - | - | - | |||
Situation au 31/12/2021 | ( | ( | ( | - | |||||
Résultat de la période | - | - | - | ( | - | - | ( | - | ( |
Gains et pertes reconnus directement en capitaux propres | - | - | - | ( | - | - | |||
Résultat net, gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | ( | ( | - | ( | - | ( |
Variation des titres d’autocontrôle | - | - | - | - | ( | - | |||
Distribution de dividendes | - | - | - | ( | - | - | ( | - | ( |
Situation au 31/12/2022 | ( | ( | ( | - | |||||
Texte | Première application | Adoption UE |
Amendements à IFRS 3 : Mise à jour des références au Cadre conceptuel | 1er janvier 2022 | Oui |
Amendements à IAS 16 : Comptabilisation des produits générés avant la mise en service d'une immobilisation | 1er janvier 2022 | Oui |
Amendements à IAS 37 : Contrats déficitaires - Coûts à prendre en compte dans une provision pour contrat déficitaire | 1er janvier 2022 | Oui |
Améliorations annuelles Cycle 2018/2020 : modificaitons IFRS 1, IFRS 9, IAS 41 et IFRS 16 | 1er janvier 2022 | Oui |
Immobilisations |
|
Constructions et aménagements liés | 9 à 25 ans |
Gros matériels d'usine et mobilier administratif | 3 à 10 ans |
Matériel d'entreprise et matériel de transport | 4 à 5 ans |
Matériel informatique, matériel de bureau | 3 à 6 ans |
|
| ||||
Nom | Siège | Siren / Pays |
|
|
|
|
| ||||
- CS GROUP | Paris | 692 000 946 | Société mère | Société mère | Société mère |
- CS GROUP - France | Le Plessis Robinson | 393 135 298 | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS GROUP - Canada Inc. | Montréal | Canada | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS GROUP - Romania SA | Craiova | Roumanie | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS Communication & Systèmes Emirates LLC | Abu Dhabi | E A U | 49,00 | 49,00 | Globale |
- CenProCS Airliance | Stuttgart | Allemagne | 33,00 | 33,00 | Equivalence |
- CS GROUP - Germany GmbH | Darmstadt | Allemagne | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS India | Bangalore | Inde | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS GROUP - USA Inc. | Hartford | Etats-Unis | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS Novidy’s | Le Plessis Robinson | 511 055 006 | 100,00 | 100,00 | Globale |
- CS Feducia | Le Plessis Robinson | 510 936 743 | 0,00 | 100,00 | Globale |
- Moltek Consultants Ltd | Tonbridge | Angleterre | 100,00 | 100,00 | Globale |
Au 31 décembre 2022 |
|
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | |||||
Carnet de commandes | 508 928 | 55 036 | 32 146 | (1 307) | 594 803 |
Prises de commandes | 177 784 | 91 392 | 59 012 | (8 916) | 319 272 |
Chiffre d’affaires | 153 385 | 74 934 | 50 503 | (6 036) | 272 786 |
Marge opérationnelle | 11 638 | 5 950 | 566 | (4 344) | 13 810 |
Autres charges et produits opérationnels et amortissement PPA | (10 541) | ||||
Résultat financier | (3 758) | ||||
Impôts et mises en équivalence | (1 812) | ||||
Résultat net | (2 301) | ||||
Goodwill | 11 332 | 23 352 | 22 925 | - | 57 609 |
Besoin en Fonds de roulement (courant) | (33 971) | (851) | 1 425 | (8 152) | (41 549) |
Au 31 décembre 2021 |
|
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | |||||
Carnet de commandes | 487 036 | 38 516 | 26 447 | (3 406) | 548 593 |
Prises de commandes | 378 833 | 66 043 | 47 191 | (4 827) | 487 240 |
Chiffre d’affaires | 137 117 | 61 109 | 43 514 | (4 313) | 237 427 |
Marge opérationnelle | 9 841 | 3 530 | (778) | (2 956) | 9 637 |
Autres charges et produits opérationnels et amortissement PPA | (5 232) | ||||
Résultat financier | (3 507) | ||||
Impôts et mises en équivalence | (1 489) | ||||
Résultat net | (591) | ||||
Goodwill | 11 332 | 23 352 | 22 925 | - | 57 609 |
Besoin en Fonds de roulement (courant) | (18 840) | (4 082) | (57) | (7 139) | (30 118) |
En 2022 |
|
|
|
|
Client n°1 | 45,0 | X | X | X |
En 2021 |
|
|
|
|
Client n°1 | 55,0 | X | X | X |
En 2022 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Chiffre d’affaires | 273 874 | 216 625 | 38 728 | 18 521 |
Actifs non courants | 150 803 | 147 582 | 502 | 2 719 |
En 2021 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Chiffre d’affaires | 237 428 | 188 322 | 34 198 | 14 908 |
Actifs non courants | 151 347 | 147 437 | 802 | 3 108 |
Evolution en 2022 |
|
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | |||||
Valeurs brutes : | |||||
Immobilisations incorporelles affectées (PPA) | 13 724 | - | - | - | 13 724 |
Coûts de développement | 28 094 | 2 284 | - | (1) | 30 377 |
Concessions, brevets, licences | 5 442 | 380 | (3) | 71 | 5 890 |
Autres | 1 071 | - | - | - | 1 071 |
Total des valeurs brutes (a) | 48 331 | 2 664 | (3) | 70 | 51 062 |
Amortissement et pertes de valeur : | |||||
Immobilisations incorporelles affectées (PPA) | 2 217 | 648 | - | (42) | 2 823 |
Coûts de développement | 16 069 | 2 954 | - | (8) | 19 015 |
Concessions, brevets, licences | 3 959 | 503 | - | 11 | 4 473 |
Autres | 1 070 | - | - | 1 | 1 071 |
Total des amortissements et pertes de valeur (b) : | 23 315 | 4 105 | - | (38) | 27 382 |
Total net (a) – (b) | 25 016 | (1 441) | (3) | 108 | 23 680 |
Goodwill | 57 609 | - | - | - | 57 609 |
Valeurs brutes: | |||||
Droits d’utilisation liés au contrat de location (c) | 25 454 | 7 439 | - | (11 607) | 21 286 |
Amortissement et pertes de valeur : | |||||
Droits d’utilisation liés au contrat de location (d) | 12 616 | 3 610 | - | (7 655) | 8 571 |
Total net (c) – (d) Droits d’utilisation lié au contrat de location | 12 838 | 3 829 | - | (3 952) | 12 715 |
Evolution en 2021 |
|
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | |||||
Valeurs brutes : | |||||
Immobilisations incorporelles affectées (PPA) | 13 724 | - | - | - | 13 724 |
Coûts de développement | 25 385 | 2 688 | - | 21 | 28 094 |
Concessions, brevets, licences | 4 765 | 683 | (46) | 40 | 5 442 |
Immobilisations incorporelles en location financement | - | - | - | - | - |
Autres | 1 071 | - | 1 071 | ||
Total des valeurs brutes (a) | 44 945 | 3 371 | (46) | 61 | 48 331 |
Amortissement et pertes de valeur : | |||||
Immobilisations incorporelles affectées (PPA) | 1 569 | 648 | - | - | 2 217 |
Coûts de développement | 13 667 | 2 392 | - | 10 | 16 069 |
Concessions, brevets, licences | 3 587 | 383 | (46) | 35 | 3 959 |
Autres | 1 069 | 1 | - | 1 070 | |
Total des amortissements et pertes de valeur (b) : | 19 892 | 3 424 | (46) | 45 | 23 315 |
Total net (a) – (b) | 25 053 | (53) | - | 16 | 25 016 |
Goodwill | 57 609 | - | - | - | 57 609 |
Valeurs brutes: | |||||
Droits d’utilisation liés au contrat de location (c) | 26 510 | 1 660 | (44) | (2 672) | 25 454 |
Amortissement et pertes de valeur : | |||||
Droits d’utilisation liés au contrat de location (d) | 8 895 | 4 550 | - | (829) | 12 616 |
Total net (c) – (d) Droits d’utilisation lié au contrat de location | 17 615 | (2 890) | (44) | (1 843) | 12 838 |
Evolution en 2022 | 01/01/2022 | Acquisitions | Cessions | Variations de périmètre | Autres mouvements | 31/12/2022 |
(en milliers d’euros) | ||||||
Valeurs brutes : | ||||||
Matériel et outillage industriels | 2 638 | 317 | (51) | - | - | 2 904 |
Mobilier et matériel de bureau et informatique | 19 233 | 2 414 | (166) | - | (70) | 21 411 |
Total des valeurs brutes (a) | 21 871 | 2 731 | (217) | - | (70) | 24 315 |
Amortissements et pertes de valeur : | ||||||
Matériel et outillage industriels | 2 356 | 131 | (42) | - | (1) | 2 444 |
Mobilier et matériel de bureau et informatique | 14 817 | 1 542 | (128) | - | (5) | 16 226 |
Total des amortissements et pertes de valeur (b) | 17 173 | 1 673 | (170) | - | (6) | 18 670 |
Total net (a) – (b) | 4 698 | 1 058 | (47) | - | (64) | 5 645 |
Evolution en 2021 |
|
|
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||||
Valeurs brutes : | ||||||
Matériel et outillage industriels | 2 492 | 33 | - | - | 113 | 2 638 |
Mobilier et matériel de bureau et informatique | 17 642 | 1 667 | (40) | (36) | 19 233 | |
Total des valeurs brutes (a) | 20 134 | 1 700 | (40) | - | 77 | 21 871 |
Amortissements et pertes de valeur : | ||||||
Matériel et outillage industriels | 2 186 | 160 | (2) | - | 12 | 2 356 |
Mobilier et matériel de bureau et informatique | 13 158 | 1 654 | (38) | 43 | 14 817 | |
Total des amortissements et pertes de valeur (b) | 15 344 | 1 814 | (40) | - | 55 | 17 173 |
Total net (a) – (b) | 4 790 | (114) | - | - | 22 | 4 698 |
|
| ||
|
|
| |
|
| ||
CenProCS Airliance | 33,33% | 57 | - |
Au 31/12/2022 |
|
|
|
| Total |
(en milliers d’euros) | |||||
Actifs financiers non courants | 1 831 | 682 | - | 47 791 | 50 304 |
Actifs sur contrats | 67 375 | - | - | - | 67 375 |
Client et autres débiteurs | 72 265 | - | - | - | 72 265 |
Créances financières courantes | - | - | - | 29 312 | 29 312 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | - | - | 79 819 | - | 79 819 |
Total actifs financiers | 141 471 | 682 | 79 819 | 77 103 | 299 075 |
Au 31/12/2021 |
|
|
|
| Total |
(en milliers d’euros) | |||||
Actifs financiers non courants | 1 316 | 682 | - | 48 313 | 50 311 |
Actifs sur contrats | 74 311 | - | - | - | 74 311 |
Client et autres débiteurs | 56 296 | - | - | - | 56 296 |
Créances financières courantes | - | - | - | 16 069 | 16 069 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | - | - | 76 541 | - | 76 541 |
Total actifs financiers | 131 923 | 682 | 76 541 | 64 382 | 273 528 |
Evolution au cours de l’exercice |
|
|
| Total |
(en milliers d’euros) | ||||
Valeurs brutes : | ||||
A l’ouverture de l’exercice | 1 861 | 6 167 | 48 313 | 56 341 |
Acquisitions et augmentations | 819 | – | 179 | 998 |
Cessions-remboursements | (152) | – | – | (152) |
CIR 2022 | – | – | 14 395 | 14 395 |
CIR 2019 reclassé à court terme | – | – | (15 096) | (15 096) |
Conversion, variation de périmètre et reclassement | 1 | – | – | 1 |
Au 31/12/2022 | 2 529 | 6 167 | 47 791 | 56 487 |
Provisions et pertes de valeur : | ||||
A l’ouverture de l’exercice | 545 | 5 485 | – | 6 030 |
Dotation/Reprise nette de l’exercice | 153 | – | – | 153 |
Conversion, variation de périmètre et reclassement | – | – | – | – |
Au 31/12/2022 | 698 | 5 485 | – | 6 183 |
Valeur nette à l’ouverture de l’exercice | 1 316 | 682 | 48 313 | 50 311 |
Valeur nette au 31/12/2022 | 1 831 | 682 | 47 791 | 50 304 |
Principaux titres détenus non consolidés |
|
|
|
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Sofema | 0,3% | 369 | 369 |
Sofresa | 1,0% | - | - |
Odas | 1,0% | 300 | 300 |
CS Irak (1) | 4 | 4 | |
Divers | 9 | 9 | |
Total | 682 | 682 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Non courants | 788 | 808 |
Total | 788 | 808 |
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Valeur brute | 3 409 | 1 783 | 5 192 |
Dépréciation | (494) | - | (494) |
Valeur nette | 2 915 | 1 783 | 4 698 |
31/12/2022 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Actifs sur Contrats | 67 375 | - | 67 375 | 16 100 |
31/12/2022 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Clients | 51 215 | 1 737 | 49 478 | |
Avances versées | 3 902 | - | 3 902 | |
Autres créances d’exploitation | 12 987 | 289 | 12 698 | |
Charges constatées d’avance | 6 187 | - | 6 187 | |
Clients et autres débiteurs | 74 291 | 2 026 | 72 265 |
31/12/2021 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Actifs sur Contrats | 74 311 | - | 74 311 | 17 235 |
31/12/2021 |
|
|
|
|
(en milliers d’euros) | ||||
Clients | 42 580 | 1 571 | 41 009 | |
Avances versées | 348 | - | 348 | |
Autres créances d’exploitation | 8 577 | 288 | 8 289 | |
Charges constatées d’avance | 6 650 | - | 6 650 | |
Clients et autres débiteurs | 58 155 | 1 859 | 56 296 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Concours bancaires courants | (12 668) | (8 618) |
Disponibilités | 79 468 | 76 298 |
Valeurs mobilières de placement | 351 | 243 |
Trésorerie en fin de période | 67 151 | 67 923 |
Nombre d’actions composant le capital social |
|
|
Au début de l’exercice | 24 568 466 | 24 568 466 |
Actions nouvelles | - | - |
A la clôture de l’exercice | 24 568 466 | 24 568 466 |
Actions propres |
|
|
31/12/2020 | 68 042 | 540 |
Acquisitions | 154 277 | 736 |
Cessions | 154 076 | 660 |
31/12/2021 | 68 243 | 616 |
Acquisitions | 129 931 | 821 |
Cessions | 135 993 | 772 |
31/12/2022 | 62 181 | 665 |
|
| |
Numérateur (en milliers d’euros) | ||
Résultat net part du groupe (a) | (2 301) | (591) |
Dénominateur (en titres) | ||
Nombre total de titres (b) | 24 568 466 | 24 568 466 |
Nombre de titres d'autocontrôle (c) | 62 181 | 68 243 |
Nombre de titres hors autocontrôle (d) = (b) - (c) | 24 506 285 | 24 500 223 |
Nombre moyen de titres hors autocontrôle (e) | 24 506 285 | 24 500 223 |
Actions ordinaires potentielles dilutives (f) | - | - |
Nombre moyen de titres après dilution (g) = (e) + (f) | 24 506 285 | 24 500 223 |
Résultat par action (h) = (a*1000) / (e) | (0,09) | (0,02) |
Résultat par action dilué (i) = (a*1000) / (g) | (0,09) | (0,02) |
Evolution 2022 |
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(en milliers d’euros) | ||||||||
Restructurations | - | 580 | - | - | - | 580 | 580 | - |
Affaires | 2 656 | 1 | (1 854) | - | - | 803 | 803 | - |
Litiges et risques divers | 771 | 204 | (259) | - | - | 716 | 716 | - |
Pertes à terminaison | 1 555 | 1 138 | (1 202) | - | 1 | 1 492 | - | 1 492 |
Impôts | - | 2 168 | - | - | - | 2 168 | 2 168 | - |
Total | 4 982 | 4 091 | (3 315) | - | 1 | 5 759 | 4 267 | 1 492 |
Evolution 2021 |
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(en milliers d’euros) | ||||||||
Restructurations | 521 | - | (521) | - | - | - | - | - |
Affaires | 1 358 | 1 598 | - | (300) | - | 2 656 | 2 656 | - |
Litiges et risques divers | 712 | 398 | (164) | (175) | - | 771 | 771 | - |
Pertes à terminaison | 1 326 | 229 | - | - | - | 1 555 | - | 1 555 |
Impôts | - | - | - | - | - | - | - | - |
Total | 3 917 | 2 225 | (685) | (475) | - | 4 982 | 3 427 | 1 555 |
(en milliers d’euros) |
|
| Total |
31/12/2021 | 697 | 10 660 | 11 357 |
Mouvements de la période | (134) | 436 | 302 |
Mouvements liés aux changements d’hypothèses actuarielles | (47) | (273) | (320) |
31/12/2022 | 516 | 10 823 | 11 339 |
|
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| |
Taux d’actualisation | 3,65 | 0,90 | 0,79 |
Taux d’augmentation des salaires | 1,45 | 1,45 | 1,45 |
Taux d’actualisation | -0,15% | +0,15% |
Impact PIDR 2022 | +1,47% | -1,44% |
(en milliers d’euros) |
|
|
Passifs financiers | (128 011) | (121 109) |
Valeurs mobilières de placement | 351 | 243 |
Disponibilités | 79 468 | 76 298 |
Trésorerie nette des dettes financières (+) ou Endettement net (-) | (48 192) | (44 568) |
(en milliers d’euros) | 31/12/2022 | 31/12/2021 | ||||
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|
| Total | |
Emprunts obligataires | (19 820) | 8 | (19 812) | (24 873) | (124) | (24 997) |
Emprunts bancaires et autres | (34 993) | (60 538) | (95 531) | (44 364) | (43 130) | (87 494) |
Sous - total emprunts et dettes financières | (54 813) | (60 530) | (115 343) | (69 237) | (43 254) | (112 491) |
Soldes créditeurs de banques | - | (12 668) | (12 668) | - | (8 618) | (8 618) |
Total Passifs Financiers | (54 813) | (73 198) | (128 011) | (69 237) | (51 872) | (121 109) |
|
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|
| |
Emprunts obligataires et intérêts courus | 25 047 | 19 799 | (25 203) | - | 169 | 19 812 |
Emprunts bancaires et autres | 87 444 | 13 720 | (5 698) | - | 65 | 95 531 |
Total | 112 491 | 33 519 | (30 901) | - | 234 | 115 343 |
(en milliers d'euros) |
|
|
CIR 2018 | 12 756 | 30/06/2022 |
CIR 2019 | 12 077 | 30/06/2023 |
CIR 2020 | 12 937 | 30/06/2024 |
CIR 2021 | 11 933 | 30/06/2025 |
Total | 49 703 |
A. Total affacturage déconsolidant |
|
|
(en milliers d’euros) | ||
Créances cédées à Crédit Agricole Leasing & Factoring | 22 816 | 12 623 |
Dont créances cédées non garanties | (669) | - |
Réserves / garanties | (3 401) | (1 910) |
Total Créances cédées déconsolidantes en trésorerie | 18 746 | 10 713 |
B. Factors non déconsolidants |
|
|
(en milliers d’euros) | ||
Clients Bpifrance | 14 615 | 9 527 |
Client Crédit Agricole Leasing & Factoring non garanti | 669 | - |
Total Créances cédées non déconsolidantes | 15 284 | 9 527 |
|
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|
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|
| |
Dette sur obligations locatives non courantes | 7 817 | 7 505 | - | (5 826) | - | 9 496 |
Dette sur obligations locatives courantes | 4 844 | - | (3 638) | 5 836 | (3 962) | 3 080 |
Total | 12 661 | 7 505 | (3 638) | 10 | (3 962) | 12 576 |
voir ENMV P16900 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Passifs non courants | ||
Impôts différés | 0 | 0 |
Total | 0 | 0 |
Autres Passifs courants | ||
Avances et acomptes reçus | 15 261 | 11 036 |
Fournisseurs | 35 095 | 27 216 |
Dettes d’exploitation diverses (1) | 62 465 | 56 779 |
Dettes diverses (3) | 2 269 | 3 653 |
Impôt sur les sociétés | 303 | 147 |
Fournisseurs et autres créditeurs | 115 393 | 98 831 |
Passifs sur contrats (ex-Produits constatés d’avance) (2) | 70 494 | 64 809 |
Total Autres Passifs courants | 185 887 | 163 640 |
Effectif moyen du Groupe |
|
|
France | 1 981 | 1 884 |
Etranger | 318 | 293 |
Total | 2 299 | 2 177 |
Charge de personnel (en milliers d'euros) |
|
|
Salaires | 110 088 | 94 739 |
Charges sociales | 41 489 | 36 347 |
Participation des salariés et divers | - | - |
Total | 151 577 | 131 086 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Dotations aux amortissements des droits d'utilisation liés aux contrats de location | (3 610) | (4 574) |
(en milliers d’euros) |
|
|
Dotations aux amortissements | (4 797) | (4 280) |
Dotations (-) / reprises (+) pour dépréciations | (166) | (266) |
Dotations (-) / reprises (+) pour provisions | (1 009) | (2 347) |
Total | (5 972) | (6 893) |
Exercice 2022 |
|
|
(en milliers d’euros) | ||
Restructuration – personnel | (3 320) | (2 241) |
Restructurations internes (1) | (767) | (1 294) |
Litige sur affaires (2) | (1 738) | (698) |
Coûts Covid-19 (3) | (4) | (109) |
Contrôle fiscal et social | (2 497) | |
Coüts projet M&A | (1 401) | |
Autres | (145) | (210) |
Total | (9 872) | (4 552) |
(en milliers d’euros) |
|
|
Coût de l’endettement financier brut | (3 404) | (3 137) |
Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie | 136 | 82 |
Coût de l’endettement financier net | (3 268) | (3 055) |
Autres produits et charges financiers | 31 | 87 |
Résultat financier (hors impact IFRS 16) | (3 237) | (2 968) |
(en milliers d’euros) |
|
|
Dotations nettes | (153) | (198) |
Résultat de change et divers | 184 | 285 |
Dividendes | - | - |
Total | 31 | 87 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Intérêts sur obligation locative | (521) | (539) |
(en milliers d’euros) |
|
|
Produits / charges d’impôt au résultat du groupe | (1 812) | (1 489) |
Impôts sur les résultats des filiales étrangères (a) | (523) | (269) |
Charge de CVAE de l’exercice (brute) | (1 227) | (1 013) |
Impôt différé et divers | (62) | (207) |
(en milliers d’euros) |
|
|
Résultat consolidé avant impôt (hors résultat des activités cédées) | (490) | 896 |
Taux d’imposition théorique | 25,00 | 26,50 |
Impôt sur le résultat théorique (b) | 123 | (237) |
Différentiel de taux imposition filiales étrangères (c) | 51 | (2) |
Impact des Crédits d’Impôt du Groupe fiscal France (différences permanentes) (d) | 3 599 | 4 498 |
Effet des pertes fiscales de l’exercice non activées et produit d’intégration fiscale (e) | (4 604) | (4 825) |
Diverses différences permanentes (f) | 308 | 297 |
Charges d’impôt réelle sur les résultats = (a) = (b)+(c)+(d)+(e)+(f) | (523) | (269) |
(en millions d’euros) |
|
|
Base fiscale (déficits reportables et différences temporelles) | 382 | 364 |
Economie potentielle maximale d’impôt correspondante (25% en 2022, 26,50% en 2021) | 95 | 96 |
31/12/2022 | Total |
|
|
(en milliers d’euros) | |||
Actifs financiers (valeurs mobilières de placement) | 351 | 351 | |
Passifs financiers : | |||
Mobilisation créance CIR-CICE / Bpifrance | (49 703) | (49 703) | |
Position nette avant gestion | (49 352) | (49 352) | |
Impact de la hausse de 1 point des taux d’intérêts sur le compte de résultat avant impôt | (494) | (494) | |
Impact de la hausse de 1 point des taux d’intérêts sur les fonds propres | (494) | (494) | |
31/12/2021 | Total |
|
|
(en milliers d’euros) | |||
Actifs financiers (valeurs mobilières de placement) | 243 | 243 | |
Passifs financiers : | |||
Mobilisation créance CIR-CICE / Bpifrance | (39 441) | (39 441) | |
Mobilisation des créances commerciales / Crédit Agricole Leasing & Factoring – utilisation au 31/12/20 | - | - | |
Cession créances commerciales / Bpifrance - utilisation au 31/12/20 | - | - | |
Position nette avant gestion | (39 198) | (39 198) | - |
Impact de la hausse de 1 point des taux d’intérêts sur le compte de résultat avant impôt | (392) | (392) | |
Impact de la hausse de 1 point des taux d’intérêts sur les fonds propres | (392) | (392) |
31/12/2022 | |
(en milliers d’euros) |
|
Actifs | 7 503 |
Passifs | 2 325 |
Exposition aux risques de change avant couverture (a) | 5 178 |
Montants couverts nets (b) | - |
Exposition aux risques de change après couverture (a)-(b) | 5 178 |
Sensibilité au risque de change de 5% (appréciation) - impact net en résultat | 259 |
31/12/2021 |
|
(en milliers d’euros) | |
Actifs | 5 815 |
Passifs | 931 |
Exposition aux risques de change avant couverture (a) | 4 884 |
Montants couverts nets (b) | - |
Exposition aux risques de change après couverture (a)-(b) | 4 884 |
Sensibilité au risque de change de 5% (appréciation) - impact net en résultat | 244 |
2022 | ||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
Créances clients (total des factures émises TTC après retraitements factor et éliminations intragroupes) | 51 215 | 1 737 | 32 730 | 16 748 |
2021 | ||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
Créances clients (total des factures émises TTC après retraitements factor et éliminations intragroupes) | 42 580 | 1 571 | 35 221 | 5 788 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Engagements donnés | ||
Nantissements, hypothèques et sûretés réelles – titres (1) | 33 597 | 41 025 |
Nantissements, hypothèques et sûretés réelles - comptes de garantie et de réserve Crédit Agricole Leasing & Factoring | 3 494 | 1 929 |
Nantissement Dailly des créances d'intégration fiscale - garantie donnée dans le cadre du financement des créances de crédit d'impôt par Bpifrance | 49 703 | 39 441 |
Avals, cautions et garanties (cf.détails ci-dessous) | 39 904 | 47 969 |
- | - | |
Engagements reçus | ||
Garanties reçues sur exécution marché | 685 | |
(en milliers d'euros) |
|
|
Cautionnement solidaire CS GROUP SA de l'emprunt obligataire EuroPP 2029 souscrit par CS GROUP - France en juillet 2022 lors de l'opération de refinancement (intérêts courus et nominal) et de la ligne de crédit accordée par la BEI en 2017. Tirage à date : | 33 597 | 41 025 |
Garantie parentale donnée par CS GROUP - France dans le cadre du DECD octroyé par l’Etat du Connecticut à CS GROUP US Inc | - | 124 |
Garantie parentale donnée en paiement de loyer (1) | 4 400 | 4 750 |
Garantie donnée dans le cadre de l’utilisation de la ligne cautions sur loyers accordés à CS GROUP - France | 454 | 889 |
Garanties et cautions hors Groupe et engagements liés à l’exécution des marchés (hors restitution d’acomptes) (2) | 1 453 | 1 181 |
Total avals, cautions et garanties | 39 904 | 47 969 |
(en milliers d’euros) | Deloitte & Associés | Mazars | |||
|
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|
| ||
Certification des comptes individuels et consolidés | |||||
. Emetteur | 116 | 0% | 70 | 0% | |
. Filiales intégrées globalement | 92 | 0% | 108 | 0% | |
Sous-total | 208 | 0% | 178 | 0% | |
Services autres que la certification des comptes | |||||
. Emetteur | - | 0% | - | 0% | |
. Filiales intégrées globalement | 21 | 0% | - | 0% | |
Sous-total | 21 | 0% | - | 0% | |
Total | 229 | 0% | 178 | 0% |
(en milliers d’euros) |
|
|
Créances d’exploitation | 3 091 | 2 940 |
Achats | 455 | 455 |
Ventes | 9 686 | 7 006 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Avantages à court terme | 547 | 540 |
Indemnités de fin de contrat | 698 | 698 |
Point-clé de l’audit | Notre approche d’audit |
Le groupe CS Group réalise l’essentiel de son activité au travers de contrats de prestations de services au forfait, notamment la réalisation de prestations intellectuelles ou de systèmes intégrés. Le chiffre d’affaires et la marge de ces contrats de prestations de services au forfait sont comptabilisés au prorata de l’avancement des coûts du projet. Le pourcentage d’avancement est déterminé pour chaque projet en rapportant le montant des coûts engagés à la date de clôture au montant total estimé des coûts du projet. Des provisions pour perte à terminaison sont comptabilisées au passif si le montant des coûts restant à engager pour finir le projet est supérieur au chiffre d’affaires restant à reconnaître sur le contrat. Le montant de chiffre d’affaires et de marge à comptabiliser sur l’exercice, et éventuellement de provision pour perte à terminaison à la date de clôture, dépendent de la capacité de l’entité à mesurer les coûts encourus sur un contrat et à estimer de manière fiable les coûts restant à engager jusqu’à la fin du contrat. Les estimations des données à terminaison et les coûts encourus s’appuient, pour chaque contrat, sur les systèmes et procédures internes du Groupe, impliquant notamment les chargés d’affaires qui réalisent des revues régulières. Par conséquent, nous avons considéré la comptabilisation des contrats de prestations de services au forfait comme un point clé de notre audit, compte tenu de l’impact de ces contrats sur les comptes consolidés du Groupe et du niveau de jugement requis par la Direction pour la détermination des résultats à terminaison. | Nos travaux ont notamment consisté à :
|
Point-clé de l’audit | Notre approche d’audit |
Au 31 décembre 2022, la valeur nette comptable des goodwill s’élève à 57,6 millions d’euros au regard d’un total du bilan consolidé de 404,3 millions d’euros. La Direction réalise un test de dépréciation au niveau des Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) dès lors qu’il existe des indices de pertes de valeur et au moins une fois par exercice. La valeur recouvrable des UGT retenue à cet effet étant la valeur d’utilité fondée sur la méthode des « discounted cash-flows » (DCF). Nous avons considéré l’évaluation des goodwill comme un point clé de l’audit compte tenu :
| Nous avons examiné la conformité de la méthodologie appliquée par la société aux normes comptables en vigueur. Nous avons également effectué un examen critique des modalités de mise en œuvre de cette méthodologie, à partir des prévisions budgétaires à 3 ans et des tests de dépréciation réalisés par la direction pour chacune des UGT que nous avons obtenus. Nous avons notamment :
Enfin, nous avons vérifié que l’annexe aux comptes consolidés fournit une information appropriée. |
Point-clé de l’audit | Notre approche d’audit |
CS Group est un concepteur, intégrateur et opérateur de systèmes critiques. Les frais de développement sont inscrits en immobilisations incorporelles lorsque les critères énoncés par la norme IAS 38 – Immobilisations incorporelles sont respectés et sont amortis linéairement sur la durée d’utilité des immobilisations sous-jacentes. Ils représentent 11,4 millions d’euros au bilan consolidé au 31 décembre 2022 et portent sur 5 principaux projets. Lors de chaque clôture ou plus fréquemment en cas d’indice de perte de valeur, la Direction fait une analyse critique du business plan de chaque projet et s’assure, que la valeur nette comptable des frais de développement ne soit pas supérieure à sa valeur recouvrable. En cas d’indice de perte de valeur des tests de sensibilités sont réalisés sur le business plan des frais de développement activés et amortis. Concernant les frais de développement non encore amortis, la direction procède à la revue du plan de développement et du plan d’affaire. Nous avons considéré la comptabilisation et l’évaluation des frais de développement immobilisés comme un point clé de l’audit compte tenu du niveau de jugement de la Direction requis pour l’appréciation des critères d’activation et de valorisation des frais de développement ainsi pour le choix des hypothèses à retenir dans la détermination des valeurs recouvrables. | Nos travaux ont notamment consisté à :
Enfin, nous avons vérifié que l’annexe aux comptes consolidés fournit une information appropriée. |
Mazars | Deloitte & Associés |
Francisco SANCHEZ | Alain GUINOT |
Actif | |||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Immobilisations incorporelles | 3 | – | – |
Immobilisations corporelles | 4 | 1 | – |
Immobilisations financières | 5 | 173 185 | 173 211 |
Actif immobilisé | 173 186 | 173 211 | |
Clients et comptes rattachés | 6 | 4 621 | – |
Autres créances | 6 | 105 229 | 86 053 |
Disponibilités | 7 | 8 147 | 8 917 |
Charges constatées d'avance | 6 | 67 | 138 |
Actif circulant | 118 064 | 95 108 | |
Charges à répartir | 6 | – | – |
TOTAL DE L’ACTIF | 291 250 | 268 319 | |
Passif | |||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
Capital social | 24 568 | 24 568 | |
Primes liées au capital | 73 010 | 73 010 | |
Réserve légale | 3 153 | 3 153 | |
Réserves statutaires et contractuelles | 450 | 450 | |
Autres réserves | – | – | |
Report à nouveau | 60 924 | 41 090 | |
Résultat de l'exercice | (841) | 20 817 | |
Capitaux propres | 8 | 161 264 | 163 088 |
Provisions pour risques et charges | 9 | 748 | 150 |
Dettes financières | 10 | 49 788 | 39 468 |
Dettes d'exploitation | 11 | 2 419 | 1 150 |
Dettes diverses | 11 | 77 031 | 64 463 |
Dettes | 129 986 | 105 231 | |
TOTAL DU PASSIF | 291 250 | 268 319 | |
(en milliers d'euros) | Notes |
|
|
Chiffre d'affaires | 12 | 3 045 | 2 417 |
Reprises sur provisions, amortissements et transferts de charges | 1 214 | 171 | |
Autres produits | - | - | |
Produits d'exploitation | 4 259 | 2 588 | |
Achats et charges externes | 2 446 | 1 345 | |
Impôts, taxes et versements assimilés | 19 | 22 | |
Charges de personnel | 13 | 1 160 | 1 105 |
Dotations aux amortissements et provisions | 1 | - | |
Autres charges | 209 | 154 | |
Charges d'exploitation | 3 835 | 2 626 | |
Résultat d'exploitation | 424 | (38) | |
Produits financiers de participations | - | - | |
Autres intérêts financiers | 976 | 417 | |
Reprises sur provisions et transferts de charges | 185 | 21 079 | |
Gain de change | - | - | |
Produits sur cessions de valeurs mobilières | 102 | 82 | |
Produits financiers | 1 263 | 21 578 | |
Dotations aux amortissements et provisions financières | 7 | 18 | |
Intérêts et frais financiers | 707 | 711 | |
Autres charges financière | - | - | |
Charges sur cessions de valeurs mobilières | 2 | 9 | |
Charges financières | 716 | 738 | |
Résultat financier | 14 | 547 | 20 840 |
Résultat courant avant impôt | 971 | 20 802 | |
Résultat exceptionnel | 15 | (1812) | 15 |
Intéressement et participation | - | - | |
Impôts sur les bénéfices | 16 | - | - |
RESULTAT NET | (841) | 20 817 | |
(en milliers d'euros) |
|
| |
Résultat net | (841) | 20 817 | |
Produits et charges n'ayant pas entraîné de flux de trésorerie : | 0 | 0 | |
Amortissements/dépréciations d'actifs immobilisés et provisions pour risques | 591 | (21 000) | |
Plus ou moins-values sur cessions d'actifs immobilisés | - | 5 | |
Autres produits et charges non cash | - | 0 | |
Capacité d'autofinancement | (A) | (250) | (178) |
Variation du BFR | (B) | (9 832) | (1 548) |
Flux de trésorerie d'exploitation | (A)+(B)=(C) | (10 082) | (1 726) |
Cession nette d'immobilisations financières | 33 | 18 | |
Investissement financier net | - | 0 | |
Flux de trésorerie d'investissement | (D) | 33 | 18 |
Remboursement d'emprunts et crédits | (1 671) | (13 325) | |
Intérêts versés sur emprunt obligataire | - | 0 | |
Nouveaux emprunts et crédits | 11 933 | 12 965 | |
Augmentation / (réduction) de capital | - | 0 | |
Variation intérêts courus | 0 | 0 | |
Action d'auto-contrôle et de régularisation des cours | 0 | 0 | |
Dividendes versés | (983) | 0 | |
Flux de trésorerie de financement | (E) | 9 279 | (360) |
Variation nette de trésorerie | (C)+(D)+(E)+(F)=(G) | (770) | (2 068) |
Trésorerie en début de période | (H) | 8 917 | 10 985 |
Trésorerie de fin de période | (H)+(G)=(I) | 8 147 | 8 917 |
Immobilisations | Durée |
Mobiliers administratifs | 3 à 10 ans |
Matériels informatiques | 3 à 7 ans |
Autres immobilisations | 1 à 5 ans |
Evolution en 2022 | |||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
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Valeurs brutes | |||||
Concessions, brevets, licences | 51 | - | - | - | 51 |
Autres | 0 | - | - | - | 0 |
Total des valeurs brutes | 51 | 0 | 0 | 0 | 51 |
Amortissements et provisions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Concessions, brevets, licences | 51 | - | - | - | 51 |
Autres | - | - | - | - | - |
Total des amortissements et dépréciations | 51 | - | - | - | 51 |
Valeurs nettes | - | - | - | - | - |
Evolution en 2021 | |||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
| 31/12/2021 |
Valeurs brutes | |||||
Concessions, brevets, licences | 51 | - | - | - | 51 |
Autres | 0 | - | - | - | 0 |
Total des valeurs brutes | 51 | 0 | 0 | 0 | 51 |
Amortissements et provisions | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Concessions, brevets, licences | 51 | - | - | - | 51 |
Autres | - | - | - | - | - |
Total des amortissements et dépréciations | 51 | - | - | - | 51 |
Valeurs nettes | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Evolution en 2022 | ||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
Mobilier, matériel de bureau et informatique | 8 | 1 | - | 9 |
Autres | 0 | - | - | 0 |
Total des valeurs brutes | 0 | - | - | - |
Amortissements et provisions | ||||
Mobilier, matériel de bureau et informatique | 8 | - | - | 8 |
Autres | 0 | - | - | 0 |
Total des amortissements et dépréciations | 0 | 0 | - | - |
Valeurs nettes | - | 1 | - | 1 |
Evolution en 2021 | ||||
(en milliers d’euros) |
|
|
| 31/12/2021 |
Mobilier, matériel de bureau et informatique | 8 | - | - | 8 |
Autres | 0 | - | - | 0 |
Total des valeurs brutes | 8 | 0 | 0 | 8 |
Amortissements et provisions | ||||
Mobilier, matériel de bureau et informatique | 7 | 1 | - | 8 |
Autres | 0 | - | - | 0 |
Total des amortissements et dépréciations | 7 | 1 | - | 8 |
Valeurs nettes | 1 | (1) | 0 | 0 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Titres de participation | 173 177 | 173 177 |
Prêts | 8 | 34 |
Dépôts et autres | 0 | 0 |
Total valeurs nettes | 173 185 | 173 211 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Valeur brute au 1er janvier | 177 724 | 177 748 |
Augmentation | ||
Diminution | - | (24) |
Valeur brute au 31 décembre | 177 724 | 177 724 |
Dépréciations au 1er janvier | (4 547) | 25 547 |
Dotations | ||
Reprises | (21 000) | |
Dépréciations au 31 décembre | (4 547) | (4 547) |
Valeur nette au 31 décembre | 173 177 | 173 177 |
(en milliers d'euros) |
|
| |||
|
|
|
|
| |
Créances de l'actif immobilisé | |||||
Prêts | 14 | 7 | 7 | 48 | |
Autres immobilisations financières | |||||
Créances d'exploitation | |||||
Clients | 4 621 | 4 621 | 0 | ||
Clients douteux | 0 | 0 | |||
Personnel et comptes rattachés | |||||
Etat et autres collectivités (1) | 77 357 | 29 640 | 47 717 | 64 499 | |
Groupe (comptes-courants) | 27 866 | 27 866 | 21 531 | ||
Débiteurs divers | 23 | 23 | 23 | ||
Charges constatées d'avance | 67 | 67 | 138 | ||
Charges à répartir | |||||
Total | 109 948 | 62 224 | 47 724 | 0 | 86 239 |
|
|
| |
|
| ||
31/12/2020 | 68 042 | 540 | 540 |
Acquisitions | 154 277 | 736 | |
Cessions | (154 076) | (660) | |
Transferts | |||
31/12/2021 | 68 243 | 616 | |
Acquisitions | 129 931 | 821 | |
Cessions | (135 993) | (772) | |
Transferts | |||
31/12/2022 | 62 181 | 665 |
en milliers d’euros |
|
31/12/2020 | 346 |
Augmentation | 18 |
Diminution | (7) |
31/12/2021 | 357 |
Augmentation | 6 |
Diminution | (177) |
31/12/2022 | 186 |
en milliers d’euros |
|
31/12/2020 | 24 568 |
Augmentation | |
Diminution | |
31/12/2021 | 24 568 |
Augmentation | |
Diminution | |
31/12/2022 | 24 568 |
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
|
|
Capital social | 24 568 | 24 568 | ||||
Primes diverses | 73 010 | 73 010 | ||||
Réserve légale | 3 153 | 3 153 | ||||
Réserve indisponible | 450 | 450 | ||||
Autres réserves | ||||||
Report à nouveau | 41 090 | 19 834 | 60 924 | |||
Dividende versé | 983 | (983) | ||||
Résultat | 20 817 | (20 817) | (841) | (841) | ||
Total | 163 088 | 0 | 0 | -983 | -841 | 161 264 |
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
|
|
Capital social | 24 568 | 24 568 | ||||
Primes diverses | 73 010 | 73 010 | ||||
Réserve légale | 3 153 | 3 153 | ||||
Réserve indisponible | 450 | 450 | ||||
Autres réserves | ||||||
Report à nouveau | 41 242 | -152 | 41 090 | |||
Dividende versé | ||||||
Résultat | -152 | 152 | 20 817 | 20 817 | ||
Total | 142 271 | 0 | 0 | 0 | 20 817 | 163 088 |
Evolution en 2022 | |||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
|
|
Litiges et risques divers | 150 | 648 | 0 | (50) | 748 |
Risques sur filiales | |||||
Total | 150 | 648 | 0 | (50) | 748 |
Evolution en 2021 | |||||
(en milliers d’euros) |
|
|
|
| 31/12/2021 |
Litiges et risques divers | 150 | 0 | 0 | 0 | 150 |
Risques sur filiales | |||||
Total | 150 | 0 | 0 | 0 | 150 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Emprunt Obligataire Convertible | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit et intérêts courus | 49 788 | 39 468 |
Soldes créditeurs de banque | ||
Dettes financières | 49 788 | 39 468 |
(en milliers d'euros) | Tirage au 31/12/2022 | Date de remboursement de la créance |
CIR 2018 | 12 778 | 30/06/2022 |
CIR 2019 | 12 097 | 30/06/2023 |
CIR 2020 | 12 959 | 30/06/2024 |
CIR 2021 | 11 954 | 30/06/2025 |
Total | 49 788 |
(en milliers d'euros) |
|
|
|
|
Emprunt obligataire Convertible | ||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 49 788 | 49 788 | 39 468 | |
Emprunts et dettes financières diverses | ||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 1403 | 1403 | 422 | |
Personnel et comptes rattachés | 256 | 256 | 208 | |
Sécurité Sociale et autres organismes | 136 | 136 | 113 | |
Etat et autres collectivités | 624 | 624 | 407 | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
Groupe (comptes courants) | 77 031 | 29 314 | 47 717 | 64 463 |
Autres dettes | ||||
Produits constatés d’avance | ||||
Total | 129 238 | 81 521 | 47 717 | 105 081 |
|
| |
Ingénieurs et cadres | 2 | 2 |
Collaborateurs / employés | 0 | |
Total | 2 | 2 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Rémunérations allouées aux organes d’administration | 150 | 150 |
Rémunérations allouées aux organes de direction : | ||
Rémunérations | 397 | 390 |
Paiements sur base d'actions | ||
(en milliers d’euros) |
|
|
Dividendes et produits de filiales | ||
Charges d’intérêts financiers | (707) | (711) |
Revenus des comptes-courants | 967 | 415 |
Dépréciations/reprises créances financées | - | 73 |
Dépréciations/reprises de valeurs mobilières de placement | 170 | (11) |
Dépréciation/reprise sur immobilisations financières | 8 | 21 000 |
Résultat net de cession sur VMP | 100 | 72 |
Autre résultat financier | 9 | 2 |
Total | 547 | 20 840 |
(en milliers d’euros) |
|
|
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 0 | 191 |
Résultat exceptionnel sur opérations en capital | 0 | (5) |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (1) | (1 214) | (171) |
Dotations/reprises exceptionnelles sur provisions (2) | (598) | 0 |
Total | (1 812) | 15 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Charges à payer rattachées à des comptes de passif | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (intérêts) | 85 | 28 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 116 | 352 |
Dettes fiscales et sociales | 343 | 285 |
Dettes diverses | 0 | 0 |
Total | 1 544 | 665 |
Produits constatés d'avance | ||
(en milliers d'euros) |
|
|
Bilan | ||
Participations en valeurs brutes | 177 724 | 177 724 |
Créances rattachées à des participations | ||
Prêts | ||
Créances clients et comptes rattachés | 3 945 | 0 |
Comptes courants et autres (actif) | 27 850 | 21 530 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 0 | 0 |
Comptes courants et autres (passif) (1) | 77 005 | 64 463 |
Compte de résultat | ||
Dividendes reçus | 0 | 0 |
Autres produits financiers | 967 | 415 |
Reprise provision dépréciation des titres | 0 | 21 000 |
Autres charges financières | 0 | 0 |
(en milliers d'euros) |
|
|
Engagements donnés | ||
Indemnités de départ en retraite et frais de santé des inactifs (cf. 2-h) | 515 | 697 |
Nantissements, hypothèques et sûretés réelles - titres | ||
Avals, cautions et garanties (cf. 19-a) | 87 699 | 85 950 |
Engagements reçus | ||
Avals, cautions et garanties | ||
(en milliers d’euros) |
|
|
Cautionnement solidaire CS GROUP SA de l'emprunt obligataire EuroPP 2029 souscrit par CS GROUP - France en juillet 2022 lors de l'opération de refinancement (intérêts courus et nominal) et de la ligne de crédit accordée par la BEI en 2017. Tirage à date : | ||
33 597 | 41 025 | |
Garantie donnée dans le cadre du financement des créances de crédit d'impôt par BPI par nantissement Dailly des créances d'intégration fiscale | 49 703 | 39 441 |
Garantie parentale donnée en paiement de loyer (1) | 4 400 | 4 750 |
Garantie parentale donnée sur la ligne cautions sur loyers CS GROUP - France | 734 | |
(en milliers €) |
|
|
|
|
|
1 - Filiales (détenues à plus de 50 %) | |||||
CS GROUP - France | 4 892 | 49 159 | 100 | 172 506 | ( 2 664) |
2 - Participations (détenues entre 10 % et 50 %) |
Filiales | Participations | |||
françaises | étrangères | françaises | étrangères | |
Valeur brute | 176 699 | |||
Valeur nette | 172 507 | |||
Montant des cautions et avals donnés (cf. note 19) |
Point-clé de l’audit | Notre approche d’audit |
Les titres de participation s’élèvent à 173 M€ au 31 décembre 2022 en valeur nette comptable, au regard d’un total du bilan de 291 M€. La valeur d’inventaire des titres de participation est déterminée par rapport à leur valeur d’utilité, calculée en fonction de l’actif net comptable ré-estimé, de la rentabilité et des perspectives d’avenir, méthode qui intègre une part importante de jugements et d’hypothèses, portant notamment sur :
En conséquence, une variation de ces hypothèses est de nature à affecter de manière sensible la valeur d’utilité de ces titres de participation et à nécessiter la constatation d’une dépréciation. Nous considérons l’évaluation des titres de participation comme un point-clé de l’audit en raison (i) de leur montant significatif dans les comptes de la société, (ii) des jugements et hypothèses nécessaires pour la détermination de leur valeur d’utilité. | Nous avons analysé la conformité des méthodologies appliquées par la société aux normes comptables en vigueur s’agissant des modalités d’estimation de la valeur d’utilité des titres de participation. Nous avons pris connaissance des hypothèses-clés retenues et avons :
Nous avons comparé les taux d’actualisation retenus (WACC) avec nos bases de données internes, en ayant recours pour cela à nos équipes des spécialistes en évaluation financière. Nous avons obtenu et examiné les analyses de sensibilité effectuées par la Direction, que nous avons comparées à nos propres calculs pour vérifier que seule une variation déraisonnable des hypothèses serait de nature à nécessiter la comptabilisation d’une dépréciation des titres de participation concernés. Nous avons également apprécié la pertinence des prévisions budgétaires historiques au regard des réalisations constatées sur l’exercice 2022. Enfin, nous avons vérifié que l’annexe aux comptes annuels fournit une information appropriée. |
Mazars | Deloitte & Associés |
Francisco SANCHEZ | Alain GUINOT |
En millions d’euros | 2020 | 2021 | S1 2022 | S2 2022 | 2022 |
Prise de commandes | 188,7 | 487,2 | 158,0 | 161,3 | 319,3 |
Chiffre d'affaires | 209,3 | 237,4 | 131,1 | 141,7 | 272,8 |
Marge opérationnelle en % du CA | 6,1 2,9% | 9,6 4,0% | 4,9 3,8% | 8,9 6,3% | 13,8 5,1% |
Résultat Opérationnel | -0,9 | 4,4 | 0,8 | 2,5 | 3,3 |
Résultat avant impôts | -5,4 | 0,9 | -0,6 | 0,1 | -0,5 |
Résultat net part du groupe | -7,5 | -0,6 | -1,4 | -0,9 | -2,3 |
en M€ | 2020 | 2021 | S1 2022 | S2 2022 | 2022 |
Prise de Commandes | 109,0 | 378,8 | 99,2 | 78,6 | 177,8 |
Chiffre d’Affaires | 125,6 | 137,1 | 74,9 | 78,5 | 153,4 |
Marge Opérationnelle | 6,1 | 9,8 | 5,4 | 6,2 | 11,6 |
en % du CA | 4,9% | 7,1% | 7,2% | 7,9% | 7,6% |
en M€ | 2020 | 2021 | S1 2022 | S2 2022 | 2022 |
Prise de Commandes | 47,2 | 66,0 | 42,1 | 49,3 | 91,4 |
Chiffre d’Affaires | 47,7 | 61,1 | 36,8 | 38,1 | 74,9 |
Marge Opérationnelle | -0,8 | 3,5 | 2,4 | 3,6 | 6,0 |
en % du CA | -1,7% | 5,7% | 6,5% | 9,5% | 8,0% |
en M€ | 2020 | 2021 | S1 2022 | S2 2022 | 2022 |
Prise de Commandes | 36,1 | 47,2 | 19,0 | 40,0 | 59,0 |
Chiffre d’Affaires | 38,5 | 43,5 | 21,6 | 28,9 | 50,5 |
Marge Opérationnelle | 0,7 | -0,8 | -0,6 | 1,2 | 0,6 |
en % du CA | 1,8% | -1,8% | -2,9% | 4,3% | 1,2% |
Risques liés à la stratégie et à l’environnement externe et l’évolution des marchés | Risque Identifié | Impact |
Innovation et disruption digitale numérique | Ne pas être au rendez-vous de la transformation digitale et de l’innovation continuelle du secteur technologique où évolue le groupe ; Ne pas être capable d’anticiper et de répondre aux besoins des clients | Objectifs de croissance et de rentabilité du groupe non atteints/risque de volatilité sur le chiffre d’affaires / effets dilutifs sur le résultat. Effet négatif sur l’image et perte du caractère innovateur du groupe |
Acquisitions et intégrations | Ne pas dégager les synergies attendues, départ des personnels et key people de l’entité intégrée, non maitrise des outils de gestion de l’entité intégrée | Objectifs de croissance et de rentabilité du groupe non atteints/effets dilutifs sur le résultat |
Risques opérationnels | Risque Identifié | Impact |
Cyber attaques, sécurité des systèmes, protection des données Voir aussi DPEF | Ne pas être capable d’assurer la sécurité des systèmes d’information et la protection des données. | Risque d’arrêt de production majeur, Image détériorée du groupe par rapport à nos solutions vendues et effet négatif sur le résultat net du groupe |
Qualité délivrée, pilotage projet clients, gestion des fournitures critiques | Ne pas assurer la maîtrise des exigences du client, la qualité de la production et des fournitures (achats et sous-traitance) critiques | Effet négatif sur le chiffre d’affaires, la marge opérationnelle et le résultat opérationnel |
Ressources humaines : recruter et fidéliser les talents et key people Voir aussi DPEF | Attirer, fidéliser, adapter et améliorer les compétences | Objectifs de croissance et de rentabilité du groupe non atteints/effets dilutifs sur le résultat |
Risques financiers | Risque Identifié | Impact |
Contexte économique inflationniste | Mauvaise anticipation du niveau d’inflation, mauvaise gestion des taux de change €/$, latence entre les hausses du coût des achats et de la main d’œuvre et notre capacité à les répercuter au plus tôt. | Effet négatif sur la rentabilité des projets et la trésorerie du groupe |
Risques de liquidité et risque lié à la situation financière | Risque de remboursement anticipé de certains prêts soumis à covenant ou à changement de contrôle | Effet négatif sur la trésorerie, le coût du crédit et potentiellement la continuité d’exploitation |
Risques juridiques et d’ordre réglementaire | Risque Identifié | Impact |
Risques liés à des autorisations légales, réglementaires, fiscales ou administratives nécessaires à l’activité | Obtenir les habilitations et autorisations nécessaires pour certains marchés | Image dégradée du groupe et effet négatif sur le résultat net du groupe |
Actionnaires de référence | Nombre d'actions | DDV*** | % du capital | % DDV*** |
Duna & Cie* | 7 293 379 | 14 586 758 | 29,69 % | 42,08 % |
Cira Holding | 7 161 163 | 7 161 163 | 29,15 % | 20,66% |
Sopra Steria Group | 2 408 400 | 4 816 800 | 9,80 % | 13,89 % |
Anciens actionnaires CS Novidy’s** | 1 926 888 | 2 286 748 | 7,84 % | 6,60 % |
Flottants France et Etranger | 5 716 455 | 5 750 252 | 23,27 % | 16,59 % |
Autocontrôle | 62 181 | 62 181 | 0,25 % | 0,18 % |
TOTAL | 24 568 466 | 34 663 902 | 100,00 % | 100,00 % |
Nature | Date de l’Assemblée Générale | Durée | Montant autorisé | Utilisation de l’autorisation en 2022 | Autorisation résiduelle au 24 mars 2023 |
Augmentation de capital avec maintien du DPS (émission d’actions ordinaires et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l’attribution de titres de créances de la Société) | 4 juin 2021 Dix-neuvième résolution | 26 mois | Plafond global de 50 % maximum du capital social Plafond global d’un montant total pour l’émission de titres de créances : 75 millions d’euros (Ces plafonds sont applicables aux vingtième, vingt-et-unième, vingt-troisième, vingt-quatrième et vingt-cinquième résolutions) | Néant | 50 % maximum du capital social Montant total de l’émission de titres de créances : 75 millions d’euros |
Augmentation du capital avec suppression du DPS (émission d’actions ordinaires et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l’attribution de titres de créances de la Société, dans le cadre d’offres au public à l’exclusion des offres visées au 1° de l’article L. 411-2 du Code monétaire et financier) | 4 juin 2021 Vingtième résolution | 26 mois | Plafond global de 20 % maximum du capital social, ramené à 10 % en l’absence de droit de priorité (Ce plafond est applicable aux vingt-et-unième, vingt-troisième, vingt-quatrième et vingt-cinquième résolutions) | Néant | 20 % maximum du capital social, ramené à 10 % en l’absence de droit de priorité |
Augmentation du capital avec suppression du DPS (émission d’actions ordinaires et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l’attribution de titres de créances de la Société, par voie d’offre au public visée au 1° de l’article L. 411-2 du Code monétaire et financier) | 4 juin 2021 Vingt-et-unième résolution | 26 mois | 10 % maximum du capital | Néant | 10 % maximum du capital |
Augmentation du nombre de titres à émettre en cas de demandes excédentaires, avec maintien ou suppression du droit préférentiel de souscription | 4 juin 2021 Vingt-troisième résolution | 26 mois | 15% de l’émission initiale dans les 30 jours de la clôture de souscription et au même prix que l’émission initiale sur décision du Conseil d’Administration | Néant | 15% de l’émission initiale dans les 30 jours de la clôture de souscription et au même prix que l’émission initiale sur décision du Conseil d’Administration |
Emission d’actions ordinaire et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l’attribution de titres de créances de la Société, avec suppression du DPS en vue de rémunérer des apports en nature | 4 juin 2021 Vingt-quatrième résolution | 26 mois | 10% du capital social au jour de l’émission | Néant | 10% du capital social au jour de l’émission par le Conseil d’Administration |
Emission d’actions ordinaires et/ou de valeurs mobilières donnant accès au capital et/ou donnant droit à l’attribution de titres de créances de la Société, avec suppression du DPS, en vue de rémunérer les titres apportés à une offre publique d’échange) | 4 juin 2021 Vingt-cinquième résolution | 26 mois | 10% du capital social au jour de l’émission par le Conseil d’Administration | Néant | 10% du capital social au jour de l’émission par le Conseil d’Administration |
Augmentation du capital par incorporation de primes, réserves, bénéfices ou autres sommes dont la capitalisation serait admise | 4 juin 2021 Vingt-sixième résolution | 26 mois | Plafond égal au montant des comptes de réserves, primes, bénéfices ou autres sommes dont la capitalisation serait admise, visés ci-dessus, existant lors de l’augmentation de capital | Néant | Plafond égal au montant des comptes de réserves, primes, bénéfices ou autres sommes dont la capitalisation serait admise, visés ci-dessus, existant lors de l’augmentation de capital |
Augmentation de capital réservée aux adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise | 4 juin 2021 Vingt-septième résolution | 26 mois | 2,5 % du capital au jour de la décision de mise en œuvre par le Conseil d’Administration | Néant | 2,5 % du capital au jour de la décision de mise en œuvre par le Conseil d’Administration |
Attribution gratuite d’actions de performance existantes ou à émettre | 4 juin 2021 Vingt-huitième résolution | 38 mois | 2,5 % du capital au jour de l’attribution par le Conseil d’Administration | Néant | 2,5 % du capital au jour de l’attribution par le Conseil d’Administration |
Actionnaires | Nombre d'actions | DDV** | % du capital | % DDV** |
Sopra Steria Group | 20 261 209 | 22 669 609 | 82,47% | 82,86% |
Anciens actionnaires CS Novidy’s* | 359 860 | 719 720 | 1,46% | 2,63% |
Flottants France et Etranger | 3 885 216 | 3 906 991 | 15,81% | 14,28% |
Autocontrôle | 62 181 | 62 181 | 0,25% | 0,23% |
TOTAL | 24 568 466 | 27 358 501 | 100,00% | 100,00% |
Effectif social |
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CS GROUP – France (2) | 1 844 | 1 738 | 1 651 |
CS NOVIDY’S | 185 | 198 | 175 |
CS GROUP en France | 2 029 | 1 936 | 1 826 |
CS GROUP à l’International | 333 | 305 | 290 |
Total CS GROUP | 2 362 | 2 241 | 2 116 |
Répartition des embauches (1) en 2022 |
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CS GROUP – France | 385 | 69 | 454 |
CS NOVIDY’S | 57 | 12 | 69 |
CS GROUP en France | 442 | 81 | 523 |
CS GROUP à l’International | 87 | 19 | 106 |
Total CS GROUP | 529 | 100 | 629 |
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Licenciements | 32 | 9 | 41 | 8 | 49 |
Démissions | 248 | 56 | 304 | 65 | 369 |
Autre (fin de CDD, retraite, rupture conventionnelle) | 72 | 19 | 91 | 3 | 94 |
Total sorties | 352 | 84 | 436 | 76 | 512 |
Année |
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2020 | 87% | 76% |
2021 | 86% | 50% |
2022 | 88 % | 93% |
2022 |
CS GROUP en France |
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CS GROUP - France | 12 830 | 3,29% |
CS NOVIDY’S | 2454.67 | 5.99% |
CS GROUP en France |
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CS GROUP - France | 7 | 368 | 9 | 897 |
CS NOVIDY’S | 0 | 176 | – | – |
Année |
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2020 | 4,65 | NC |
2021 | 5,94 | 3,39 |
2022 | 5,63 | 0 |
Année |
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2020 | 0,125 | NC |
2021 | 0,258 | 0,13 |
2022 | 0,445 | 0.59 |
CS GROUP en France |
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<30 ans | 498 | 53 |
30-39 ans | 434 | 64 |
40-49 ans | 403 | 43 |
>=50 ans | 509 | 25 |
CS GROUP en France |
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CS GROUP – France | 40 | 9 |
CS NOVIDY’S | 37 | 2 |
CS GROUP en France |
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CS GROUP – France | 1 435 | 409 |
CS NOVIDY’S | 147 | 38 |
Établissement Électricité (MWh) |
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Le Plessis-Robinson | 3 205 | 2 899 | 2 894 |
Toulouse | 1 128 | 943 | 997 |
Bordeaux | 24 | 22 | |
Aix-en-Provence | 430 | 467 | 226 |
Vélizy (y compris les agences de Lille et des Gonds) CS Novidy's | 170 | NC | |
Total | 4 787 | 4 309 | 4 117 |
CS GROUP - France |
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Carburant Diesel (litres) | 117 831 | 112 584 | 95 827 |
Carburant Essence sans Plomb (litres) | 2 148 | 1 874 | 1 610 |
CS NOVIDY’S |
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Carburant Diesel (litres) | 37 805 | 31 151 | 28 132 |
Carburant Essence sans Plomb (litres) | / | 3 494 | 7 320 |
Le Plessis-Robinson | 2022 | 2021 | 2020 |
Gaz naturel (MWh) | 1 016 | 1 231 | 963 |
Site CS GROUP - France |
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Le Plessis-Robinson | 6,51 |
Toulouse | 2,37 |
Aix en Provence | 0,74 |
TOTAL | 9,62 |
CS GROUP France | Nombre | Feuilles | Poids par feuille (g) | Poids total (Kg) | |
A4 75g (107677) | 2500 feuilles | 205 | 512 500 | 4,68 | 2403,42 |
A4 80g (294634) | 2500 feuilles | 150 | 375 000 | 4,99 | 1906,5 |
A3 80g (119913) | 1500 feuilles | 3 | 4 500 | 9,98 | 44,847 |
A4 80g (294828) | 2500 feuilles | 8 | 20 000 | 4,99 | 100,104 |
A4 80g (294830) | 2500 feuilles | 17 | 42 500 | 4,99 | 218,688 |
A3 80g (113008) | 1500 feuilles | 2 | 3 000 | 9,98 | 30,63 |
A4 70g (294907) | 2500 feuilles | 3 | 7 500 | 4,37 | 44,847 |
A4 75g (294760) | 2500 feuilles | 76 | 190 000 | 4,68 | 889,2 |
5665,824 | |||||
Calcul émission papier : | |||||
0,919 KgCO2/Kg de papier | 5 206,89 |
Contribution substantielle à l'atténuation du changement climatique (Règlement UE 2020_852) |
1/ Une activité économique est considérée comme apportant une contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique lorsqu’elle contribue de manière substantielle à stabiliser les concentrations de gaz à effet de serre dans l’atmosphère à un niveau qui empêche toute perturbation anthropique dangereuse du système climatique, en conformité avec l’objectif à long terme fixé par l’accord de Paris en matière de limitation de la hausse des températures, en évitant ou en réduisant les émissions de gaz à effet de serre ou en améliorant l’absorption de gaz à effet de serre, y compris par des innovations en matière de processus ou de produit, (...) |
2/ Aux fins du paragraphe 1, une activité économique pour laquelle il n’existe pas de solution de remplacement sobre en carbone réalisable sur le plan technologique et économique est considérée comme apportant une contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique lorsqu’elle favorise la transition vers une économie neutre pour le climat compatible avec un profil d’évolution visant à limiter l’augmentation de la température à 1,5 0C par rapport aux niveaux préindustriels, y compris en supprimant progressivement les émissions de gaz à effet de serre, en particulier les émissions provenant de combustibles fossiles solides, (...) |
art. 8.1 Traitement de données, hébergement et activités connexes |
Services Cloud (Data Centres conformes au Code de bonne conduite des Data Centres de l'UE) |
Actions de diminution de l'empreinte carbone des infrastructures IT CS GROUP |
Activités de Maintien en Condition Opérationnelle de matériels IT & Communication afin d’augmenter la durée de vie de matériels en exploitation. |
art. 8.2 Solutions fondées sur des données en vue de réduction des émissions de GES |
SIMULATION : Mise en œuvre de solutions visant à optimiser ou à remplacer un flux physique par un flux numérique (remplacement d’un prototype par un jumeau numérique, dématérialisation, simulation…) |
Solutions d'Intelligent Transport Systems / Fluidification du trafic (mobilité propre) |
Programmes spatiaux en faveur du climat (Mise en œuvre de solutions permettant de mesurer les émissions de carbone tout au long de la chaine de valeur et de mettre en œuvre des mesures de réduction) |
Services applicatifs |
Solutions de PLM (Product Life Management) (Mise en œuvre de solutions visant à l’optimisation du cycle de vie d’un produit dans le but de réduire son empreinte carbone globale). |
Calculs scientifiques dans le domaine des énergies non carbonées (exemple : énergie nucléaire) |
Contribution substantielle à l'adaptation au changement climatique (Règlement UE 2020_852) |
Une activité économique est considérée comme apportant une contribution substantielle à l’adaptation au changement climatique lorsque cette activité : a) inclut des solutions d’adaptation qui soit réduisent sensiblement le risque d’incidences négatives du climat actuel et de son évolution attendue sur cette activité économique, soit réduisent sensiblement ces incidences négatives, sans accroître le risque d’incidences négatives sur la population, la nature ou les biens ; ou b) fournit des solutions d’adaptation qui, outre le respect des conditions énoncées à l’article 16, contribuent de manière substantielle à prévenir ou à réduire le risque d’incidences négatives du climat actuel et de son évolution attendue sur une population, la nature ou les biens, sans accroître le risque d’incidences négatives sur une autre population, une autre nature ou d’autres biens. |
art. 8.1 Traitement de données, hébergement et activités connexes |
Programmes spatiaux permettant l'acquisition de données qui contribuent à l'adaptation au changement climatique |
art. 8.2 Programmation, conseil et autres activités économiques |
Solutions logicielles innovantes dédiées à la tenue de situation tactique (gestion de crise) |
8.2 | ||
Critères d'examen technique | ||
Contribution substantielle à l'atténuation du changement climatique | ||
1 | Les solutions TIC sont principalement utilisées pour obtenir des données et des analyses permettant de réduire les émissions de GES | |
2 | Lorsqu’une solution/technologie alternative est déjà disponible sur le marché, la solution TIC démontre des économies substantielles d’émissions de GES au cours de son cycle de vie par rapport à la solution/technologie alternative la plus performante. | |
Ne pas causer de préjudice important | ||
2 | Adaptation au changement climatique | Respect des critères appendice A (Critères génériques du principe consistant "à ne pas poser de préjudice important" en vue de l'adaptation au changement climatique) |
3 | Ressources hydriques | Néant |
4 | Economie circulaire | Respect des réglementations sur les substances chimiques (RoHS/DEEE, ReaCH, POP ,…) |
5 | Pollution | Néant |
6 | Biodiversité | Néant |
Alain Guinot Associé, Audit | Catherine Saire Associée, Développement Durable |
Objectif de la dix-septième résolution La dix-septième résolution renouvelle l’autorisation donnée au Conseil d’administration, pour une durée de 18 mois, de faire acheter par la Société ses propres actions (y compris dans le cadre d’un contrat de liquidité). L’autorisation prévoit que le prix maximum d’achat par action est fixé à onze euros et cinquante centimes (11,50€) et le nombre d’actions pouvant être acquises est limité à 10% du nombre d’actions composant le capital social de la Société. Les objectifs du programme de rachat d’actions sont détaillés ci-dessous dans la dix-septième résolution. |
Objectifs de la dix-huitième résolution La dix-huitième résolution a notamment pour objet de renouveler, pour une durée de vingt-quatre (24) mois, l’autorisation donnée au Conseil d’administration permettant d’assurer le bon fonctionnement du programme de rachat d’actions, en conférant au Conseil d’administration le pouvoir d’annuler tout ou partie des actions rachetées dans le cadre du programme de rachat d’actions, objet de la dix-septième résolution, dans la limite de 10% du capital. |
Objectif des dix-neuvième à vingt-troisième résolutions : Les dix-neuvième à vingt-troisième résolutions ont pour objet de permettre la mise en œuvre du plan Vision 2024, dans la continuité du plan Ambition 2021, et plus particulièrement la réalisation d’opérations de croissance externe et leur financement dans ce cadre. Les résolutions précitées sont des délégations financières qui doteraient la Société d’une certaine flexibilité, d’une faculté et d’une rapidité accrues de réactivité aux marchés financiers lui permettant, le cas échéant, de faire appel à ces derniers pour y placer des valeurs mobilières et de réunir avec rapidité et souplesse les moyens financiers sous forme de capital et/ou de dette nécessaires au développement de votre société. Au cas particulier :
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Objectifs des vingt-quatrième et vingt-cinquième résolutions : La délégation prévue à la 24ème résolution s’inscrit dans la poursuite des opérations de croissance externe prévues au plan vision 2024 et a pour objet de permettre à la société de réaliser une ou des opérations similaires à celle de CS Novidy’s (réalisée en juin 2018) dans la limite de 10% du capital social. La Société doit disposer des outils lui permettant d’être compétitive dans sa recherche d’opportunités de croissance externe. A cet effet, elle doit pouvoir soumettre des offres où une quote-part du prix est réglée en titres de la Société, tout en étant en mesure d’indiquer aux vendeurs que l’opération peut se réaliser dans un court délai. L’objet de la 24ème résolution est d’autoriser le Conseil d’administration à décider d’augmenter le capital de la Société avec suppression du droit préférentiel de souscription pour rémunérer des apports en nature constitués de titres de capital d’une autre société non cotée, sans avoir à convoquer une assemblée générale extraordinaire avec tous les délais induits pour la tenue d’une assemblée de société cotée. La ou les opérations resteraient soumises au contrôle des commissaires aux apports et des autorités de marché. L’objet de la 25ème résolution est d’autoriser le Conseil d’administration à augmenter le capital de la Société avec suppression du droit préférentiel de souscription pour rémunérer des titres qui seraient apportés à une offre publique d’échange initiée par la Société sur les titres d’une société dont les actions sont également admises aux négociations sur un marché règlementé. |
Objectif de la vingt-sixième résolution : La vingt-sixième résolution a pour objet d’autoriser le Conseil d’administration à augmenter le capital par incorporation de primes, réserves ou autres sommes dont la capitalisation serait admise. |
Objectif de la vingt-septième résolution : La 27ème résolution a pour objet de renouveler, pour une durée de 26 mois, l’autorisation donnée au Conseil d’Administration d’augmenter le capital social de la Société au profit des salariés adhérents à un plan d’épargne d’entreprise dans la limite de 2.5% du capital social. Le Groupe souhaite associer les salariés à son développement singulièrement au moment où le groupe entame une nouvelle phase clé de son développement. |
Report à nouveau | 60 923 516,21 euros |
Dividende | 982 738,64 euros |
Mazars | Deloitte & Associés |
Francisco SANCHEZ | Alain GUINOT |